Uluslararası ticarette birçok kilit konu vardır. Görevlerden biri, mallar veya teslimatlar için ödeme yapılmaması riskini azaltmaktır. 17. yüzyıla kadar, bu indirim için oldukça güvenilir bir araç ortaya çıktı - bir kredi mektubu. Zamanla, bu mektup modern bir "belgesel kredi mektubu" haline gelmiştir (akredite - Güven).
Teorik olarak, bir “güven” programına uygun ödemeler iç ticaret çerçevesinde gerçekleştirilebilir. Ancak, uygulamada, bu tür akreditifli ödeme çok nadirdir.
Bu şema hem tedarikçiye hem de alıcıya işlemin güvenilirliğini sağlama konusunda% 100 garanti vermektedir. Bununla birlikte, belgesel bir akreditif karmaşık bir belge akışı ile ilişkilidir. Bu bağlamda, tüm prosedürün maliyeti artar. Bu nedenle, belgesel akreditif çoğunlukla küçük işlemlerde değil büyük işlemlerde kullanılır. Ek olarak, böyle bir sistem yeni veya yetersiz güvenilir bir ortakla ilişkiler kurulmasında kullanılır. Bazı eyaletlerde, dış pazardaki herhangi bir işlem için geleneğe (örneğin Hindistan'da) veya mevzuata (örneğin Özbekistan'da) uygun bir belgesel akreditif açmak gerekir.
Son zamanlarda, analistlerin belirttiği gibi, bu sisteme ilgi sürekli artmaktadır.
Belgesel akreditif bir sözleşmedir. İhraç eden bankadan bir yükümlülük içermektedir. Bu anlaşmaya göre, banka, akreditif şartlarına uygun belgelere karşı kendi adına veya bir müşteri adına, lehtar (lehtar) lehine bir ödeme yapmak veya başka bir yöneticiye (banka) bu ödemeyi yapması talimatını vermekle yükümlüdür.
Yukarıdaki sisteme göre işlem yapılması aşağıdaki katılımcıları sağlar:
- Danışman Yararlanıcı Banka. İhraç eden bankanın talimatlarına göre, yararlanıcıya akreditifin açılışını ve koşullarını bildirir (tavsiye eder). Danışmanlık bankası, sözleşmenin hükümlerinin uygulanmasından sorumlu değildir.
- Akreditif açan banka.
- Yararlanıcı - Yararlanıcı. Bu kişi için bir ödeme yapılması istenir veya lehine bir akreditif açılır.
- Gösteren banka. İhraç eden bankanın talimatlarına göre, sözleşmede belirtilen belgelere karşı ödeme yapar. Çoğu zaman sanatçı aynı anda tavsiyede bulunur.
- Kredi mektubu başvuran - hizmet bankasına sözleşme açmak için başvuruda bulunan ödeyen.
Böylece, beş denek işleme dahil edilmiştir. Bununla birlikte, kural olarak, pratikte dört tane vardır. Ve bazı durumlarda, katılımcı sayısı üçe indirilebilir. Ayrıca, danışmanlık bankası sadece icracı olarak değil, aynı zamanda ihraççı olarak da hareket eder.
Akreditif belirli bir ödeme aracıdır, ancak bir ödeme şekli değildir. Uzmanlar genellikle "ödeme yöntemi" ve "hesaplama şekli" kavramlarındaki farkı belirtir. Birincisi uluslararası ticaret koşulları altında gelişmiştir ve Rus mali hukukunda kullanılan ikinci tanımdan daha kapsamlıdır ve daha geniştir.
Kesin olarak her kredi mektubu benzersizdir. Her biri için bir sözleşme oluşturulur. Bununla birlikte, tüm akreditiflerin birkaç gruba ayrıldığı genel kriterler vardır.
Böylece, açık ve kapalı, geri alınamaz ve iptal edilebilir sözleşmeler arasında ayrım yaparlar.
İhraç eden banka, başvuranın hesabında fon olmasa bile ödemeyi garanti ederse, açık bir akreditif çağrılır (bir kredi verilir). Banka tarafından yapılan bir açıklamadan hemen sonra, ödeme için gereken fonların yüzde yüzünün başvuranın hesabında rezerve edilmesi durumunda işlem karşılanır.
İhraç eden banka, lehdarı uyarmadan istediği zaman değiştirebilir veya iptal edebilirse, iptal edilebilir bir akreditif çağrılır. Gayri kabili rücu bir sözleşme, yalnızca yararlanıcının onayından sonra değiştirilebilir veya iptal edilebilir.
